牽住內控“牛鼻子” 耕好政采“責任田”

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牽住內控“牛鼻子” 耕好政采“責任田”

——山東威海實現政府采購內控管理智慧化工作綜述

■ 本報記者 張明柳

  通 訊 員 劉潔

預算單位采購信息公開率為100%，采購文件中的傾向性、排他性條款降低80%以上，妨礙公平競爭的政府采購供應商備選庫、名錄庫、資格庫始終保持常態清零狀態……

這是近年來山東省威海市財政局按照“先夯實制度基礎，實現內控制度全覆蓋，后建立信息化平臺，實現全流程智慧監管”的總體思路，推動預算單位內控體系建設取得的階段性成效。

近日，記者手持這份“成績單”趕赴威海，一探究竟。

夯實制度根基

推動內控建設

“目前，威海市已將大部分政府采購審批權限下放至預算單位，目的是要將采購自主權回歸采購人，真正讓采購人履行主體責任，對采購需求做主。當然，這也對政府采購內部管理、廉政風險防控提出了更高要求。”威海市財政局黨組成員、威海市財政事業發展中心主任梁青告訴記者，從威海市實際看，近兩年不僅紀檢監察、審計和財會監督反饋采購人在政府采購方面的問題較多，而且在近期政府采購例行檢查中，發現歸屬采購人的問題也占到了近三成。分析原因，主要源于單位政府采購內控管理機制不健全、內部崗位設置不清、內控制度流于形式、監管措施不到位等問題。

要做內控，制度是基石。通過多方調研學習和多輪的頭腦風暴，威海市陸續制定出臺了《威海市市級預算單位政府采購內部控制規范》（以下簡稱《規范》）、《關于進一步加強預算單位政府采購活動內部控制管理的通知》等多個政策文件，建立了制度模板，健全了制衡機制。

記者在翻閱《規范》時，發現里面藏著很多“巧思”和“良苦用心”，用“新、嚴、細”三字訣來概括最為貼切。

在“新”方面，《規范》除了涵蓋以往政府采購法律、規章相關要求外，將最新出臺的《政府采購促進中小企業發展管理辦法》《政府采購需求管理辦法》等最新政策規定融入《規范》中。強化“規定動作”執行的同時，威海市財政局也在內控制度建設中設置了“自選動作”。“圍繞我市針對優化營商環境出臺的創新政策，我們也強化對《威海市政府采購信用管理暫行辦法》《政府采購項目績效評價管理辦法》等創新政策的執行要求，與時俱進。”威海市財政局政府采購監督管理科科長劉慶告訴記者。

在“嚴”方面，《規范》要求采購人按照“分事行權、分崗設權、分級授權、內部制約”的原則，明確采購歸口部門、采購活動中相關機構和崗位的權限和責任，規范決策機制、采購流程、期限要求等內容，將內控管理貫穿于政府采購活動全過程。另外，要求各單位政府采購內部機構和崗位根據業務流程和職責權限，建立相互協同和制衡機制，既做到采購與財務、資產、業務等部門有效銜接，又確保“管錢”與“管事”相分離，采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位相分離。

在“細”方面，《規范》細化了政府采購13個環節，涵蓋了從管理機構和職責分工、政府采購預算與計劃管理到采購項目組織實施、履約和驗收等全部環節，形成了對政府采購全周期閉環管理。流程中的每個環節都進一步細化了對采購人的具體要求，通過正面清單和負面清單兩種形式，列明87條政府采購工作具體要求，明確了采購人“可為”“不可為”的具體邊界，切實增強政策的可執行性。

有了制度，還要落地。為了實現內控制度全覆蓋，威海市財政局通過上門指導、專題會議和電話等督導方式，動態跟進，全程跟蹤，逐一督導預算單位建立完善制度，市級81個主管部門全部建立了政府采購內控制度，并報財政部門備案。同時，強化區市調度，同步推進，對于內控制度不符合要求、風險控制不到位的預算單位，要求限期改正。“截至目前，全市960家行政事業單位已全部建立內控制度。”劉慶介紹說。

打造智慧平臺

實現電子監管

新型內控制度的建設，離不開信息化的“加持”。威海市通過“兩手抓”的方式來提升信息化水平。

一方面，健全采購電子化交易機制。第一步，在省內率先出臺《威海市政府采購電子交易管理暫行辦法》，結合內控制度相關要求，明確操作規程、規定內控環節、規范評審管理、保障公平交易，為政府采購電子交易系統的穩定運行和提檔升級提供有力保障。第二步，上線運行政府采購電子交易系統，使采購人、供應商、代理機構、評審專家和監管機構可實時快速監督整個項目的運轉情況，實現采購合同融資、提交電子發票等40項功能全流程在線辦理。第三步，建立信息公開電子化監測機制，通過電子化技術手段，對政府采購項目涉及的所有公開事項實行“鏈條式”管理，保證采購人在規定時限內完成政府采購信息全公開。

另一方面，積極推動內控信息化建設。“我們聯合榮成市財政局，對標北京市、重慶市等城市的先進經驗，在中國內部控制研究中心、深圳市融智內部控制研究學院的指導下，依托網絡信息技術，研究開發出‘政府采購內控管理智慧化平臺’，并選取了50家試點預算單位。”劉慶告訴記者。威海市財政局經過梳理后，將試點單位政府采購活動所涉及的管理組織、崗位職責、管理權限、業務流程等都嵌入了“政府采購內控管理智慧化平臺”預算單位端，實現全程數字化、電子化管理。“智慧化平臺從‘正向’審批備案到‘逆向’統計決策，環環相扣，互相制約，可以真正做到花錢有據、執行有標、管理有效、決策有數。”劉慶說。

“我們發現，目前財政預算一體化系統政府采購子模塊與預算單位政府采購業務內部決策關鍵節點存在脫節問題，也導致預算單位內部政府采購活動信息化管理存在運轉不暢、監管缺失等問題。”劉慶說。為此，依托山東省預算管理一體化系統，威海市還積極探索系統接口延伸至預算單位內控節點的應用路徑，實現內控管理信息化和采購系統的有效銜接，以及平臺與業務操作規程的互融互通。

開展常態化檢查

督導內控落實

“根據內控管理智慧化平臺大數據監控分析，本月你單位在政府采購合同簽訂環節中，因中標公告發出日期與合同備案日期時間差較長，觸發了平臺紅色提醒，我們決定對你單位進行約談督促，希望你單位能夠進一步強化采購人主體責任，嚴格落實內控制度，規范政府采購行為······”近日，榮成市財政局政府采購事務科負責人對某采購人進行了約談。

原來，為了推動內控作用持續發力，威海市財政局開展了常態化內控監督檢查。2022年初，威海市財政局擬定了《2022年政府采購監督檢查方案》，結合各級審計監督、財會監督、社會監督發現的突出違規問題，聚焦預算單位政府采購存在的隱患問題，剖析問題成因，重點關注內控制度建設。

5月，結合威海市財經秩序專項整治行動，針對排斥和限制潛在投標人公平競爭的隱患問題，組織全市預算部門開展專項清理。6月份，聯合財政監督部門，開展了違規收取保證金檢查，全面落實國務院關于穩增長穩市場主體保就業專項督查要求。自8月開始，歷時2個月，在全市開展政府采購領域專項整治，深入查找、依法依規整治政府采購領域中弄虛作假、圍標串標、濫用職權、失職失責等突出問題，組織市級189個預算單位開展了自查工作，并對11個單位、46個項目進行了集中檢查。9月，為全面摸清單位內部控制機制建立與實施情況，通過“雙隨機、一公開”的方式，隨機抽取了33家單位，對預算單位政府采購內控規范建設和執行情況進行督導檢查，對于內控制度不符合要求、風險控制不到位的預算單位，要求限期改正。

通過常態化監督檢查，內控作用持續發力，威海市政府采購執行力顯著增強，預算單位采購信息公開提升至100%，采購文件中的傾向性、排他性條款大幅降低80%以上，預留中小企業采購份額、中小企業獲取合同金額占比大幅提升，接收政府采購投訴、質疑函大幅減少，妨礙公平競爭的政府采購供應商備選庫、名錄庫、資格庫始終保持常態清零狀態，政府采購活動更加規范。

走訪中，記者了解到，下一步，威海市財政局將按照“先試點，再推廣”原則，在鞏固完善試點經驗的基礎上，以“政府采購內控管理智慧化平臺”為載體，繼續擴大試點范圍，推動成果應用。

“我們將進一步強化預算單位政府采購業務管理能力，使政府采購活動全過程周期透明清晰、進度可控，并對重點環節的關鍵控制點實時監控，發出風險預警及提醒。同時，進一步加強財政部門政府采購監管能力，實現政府采購活動多維度、多類型、多層級統計分析，做到‘花錢有據，決策有數’，為財政管理現代化提供堅實支撐。”梁青為我們描繪了威海市內控建設服務政府采購活動的未來藍圖。

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