圍繞評價標準設置評價指標體系

政采績效評價研究③

圍繞評價標準設置評價指標體系

■ 河北省財政廳政府采購辦公室課題組

目前，我國政府采購結果評價主要集中于對集中采購機構及集中采購部門在采購過程、程序、方式選擇等方面的考核，更多側重規范性監督。開展政府采購績效評估，可圍繞需求相關性、執行規范性、交易經濟性和宏觀有效性四大評價標準，著重把握影響采購績效的關鍵節點，探索建立科學的評價指標體系。

指標體系設計原則及關鍵問題

1.完整性分析原則。政府采購范圍廣、涉及面寬、影響力較大，因此，政府采購績效評價指標體系的設計要從采購活動的總體出發，全面反映政府采購情況。不僅要考慮事前的批準、事中的執行、事后的監督，也要考慮政府采購制度的完善、政策功能的發揮、政府采購改革與公共財政改革的一致性。

2.全過程管理導向原則。政府采購項目從提出采購需求到組織實施再到結束，是一個完整的邏輯過程，包括確定需求、編制預算、采購執行、采購項目的審查監督以及采購項目經濟效益和社會效益的顯現。政府采購績效評價也要全面反映這一過程，從需求相關性、執行規范性、交易經濟性和宏觀有效性四個維度進行分析，找到影響采購績效的關鍵節點，設計相應的指標體系。

3.理論指導實際原則。西方政府采購績效評價理論已有200多年的歷史，主要包括4E標準、平衡計分卡方法等。4E標準是在充分考慮政府采購工作特殊性的基礎上提出的，圍繞政府采購的經濟性（Economy）、效率性（Efficiency）、有效性（Effectiveness）和公平性（Equity）來建立績效評價指標體系。平衡記分卡方法是一套完整的組織績效管理方法，其核心在于它的系統性，通過找到影響采購績效的各個因素，平衡研究各項指標。具體到我國政府采購績效評價，要根據我國政府采購的特點，設計完整、符合實際的績效評價指標體系，用以指導實踐。

正如此前所述，政府采購績效評價標準可概括為需求相關性、執行規范性、交易經濟性和宏觀有效性。在采購項目實施過程中，有一些影響采購績效的關鍵節點，這是我們進行績效評價必須把握的問題。

在需求相關性方面，我們認為影響政府采購績效的節點包括采購前是否提出科學合理的需求方案，是否對需求方案進行專業化論證，需求變更是否科學，采購完成后規劃需求是否實現，采購是否超需求或需求不滿足。

在執行規范性方面，我們重點關注采購方式是否合理、采購程序是否合法、評標規則是否合理、各方履約是否誠信、驗收責任是否落實、代理服務是否專業、信息公開是否合規、不正當競爭是否存在等問題。

在交易經濟性方面，我們認為要關注采購內容是否完整以及與同期市場交易價格相比的經濟性、與同類市場采購價格相比的經濟性、與歷史價格水平和物價指數比較的經濟性、預算節約水平與比率的經濟性等問題。

在宏觀有效性方面，我們認為應關注政府采購相關的政策功能是否發揮、國家安全和商業秘密是否嚴格保護、采購項目在宏觀方面是否產生負效應以及代表性項目持續監測與評價結果等方面。

評價指標體系分級結構

根據上述評價原則和關鍵評價問題，我們初步設計了包含9個一級指標、24個二級指標的政府采購項目結果績效評價指標體系（詳見附表），同時通過廣泛征詢專家意見，確定了各評價指標的分值（權重）。指標體系與分級結構主要包括以下內容：

一是需求相關性方面。為評價政府采購項目的需求相關性，設計了兩個一級指標，分別為：項目需求的合理性、項目需求的滿足程度。為分析采購需求的合理性，設計了兩個二級指標，分別為：是否存在完整的采購需求方案、項目需求方案是否進行可續論證。為分析采購需求的滿足程度，設計了兩個二級指標，分別為：是否存在需求不能滿足的情況、是否存在超出需求范圍的采購。

二是執行規范性方面。為評價政府采購項目的執行規范性，設計了3個一級指標，分別為：政府采購的公開透明程度、政府采購的程序規范性和政府采購的廉政狀況。為分析政府采購的公開透明程度，設計了3個二級指標，分別為：政府采購項目是否經過公開招標、采購方式、項目信息是否公開發布。為分析政府采購的程序規范性，設計了4個二級指標，分別為：政府采購項目的評標規則、選擇代理機構的級別、項目實施過程中是否存在違約現象、是否聘請獨立的第三方進行驗收。為分析政府采購的廉政狀況，設計了兩個二級指標，分別為：政府采購過程中是否存在腐敗現象、項目實施中的投訴處理情況。

三是交易經濟性方面。為評價政府采購項目的交易經濟性，設計了兩個一級指標，分別為：政府采購項目的經濟性指標和質量性指標。為分析政府采購的經濟性，設計了4個二級指標，分別為：政府采購項目的預算節約率、成本降低率、與同期市場同類產品交易價格相比的比率、采購成本與歷史成本的比率。為分析政府采購項目的質量情況，設計了3個二級指標，分別為：采購項目的驗收質量、采購項目的完成期限和用戶滿意度。

四是宏觀有效性方面。為評價政府采購項目的宏觀有效性，設計了兩個一級指標，分別為：政府采購項目的社會效益和環境效益。為分析政府采購項目的社會效益，設計了兩個二級指標，分別為：政府采購項目的社會關注度、政策功能發揮情況。為分析政府采購的環境效益，設計了兩個二級指標，分別為：采購項目是否購買節能環保產品、采購項目購買產品的可再生環保性。

指標來源與搜集方法

指標1：項目需求合理性

該指標來源于河北省財政廳。即通過分析財政部門內部是否存在相關政府采購項目的完整需求方案和需求評審會議的文件，確定得分情況。

指標2：采購需求的滿足程度

該指標來源于調查研究。通過向省級預算部門調研，對其需求滿足情況進行分析，確定采購需求的滿足狀況，以此確定得分情況。

指標3：政府采購的公開透明度

該指標來自政府采購部門。通過分析政府采購部門內部有關采購項目的招標投標文件、采購合同、公開的信息，確定該項目是否采用公開招標、是否公開發布采購公告，以此確定得分。

指標4：采購項目的程序規范性

該指標來自政府采購部門。通過分析政府采購部門有關采購項目的資料來確定項目的評標規則、選擇代理機構的級別、采購過程中是否存在違約以及項目結束后的驗收情況，以此確定得分。

指標5：采購項目的廉政狀況

該指標來自調查研究。通過向政府采購部門調研，確定在項目采購過程中是否存在違法違紀、貪污腐敗現象，是否存在投訴以及投訴的處理情況，以此確定得分。

指標6：采購項目的經濟性

該指標來自統計部門。通過在統計部門相關網站采集數據，根據一定的計算方法確定政府采購項目的預算節約率、成本降低率、與同期市場上同類產品交易價格的比率、采購成本與歷史成本的比率，確定得分情況。

指標7：采購項目的質量性

該指標來源于政府采購部門和調查研究。通過分析政府采購部門內部有關采購項目的相關文件，確定項目驗收質量、工期完成情況。通過向使用部門調研，確定采購項目的用戶滿意度，以此確定得分。

指標8：采購項目的社會效益

該指標來自調查研究。通過向社會典型群體和相關部門調查研究，形成調研報告，了解采購項目的社會關注度和政策功能發揮情況，并確定得分。

指標9：采購項目的環境效益

該指標通過調查研究獲得。即對所采購的產品進行調研，確定政府采購項目采購產品本身和所組成物質的節能環保性和可再生循環性，以此確定得分。

附表

政府采購項目結果導向績效評價指標體系及分值

·鏈接·

政府采購項目結果導向績效評價指標說明

指標1：項目需求合理性

（1）是否存在完整的項目需求方案

采購需求的合理性首先取決于在政府采購項目實施之前是否存在完整的項目需求方案。

指標得分情況：

如果存在完整的項目需求方案，得分為100分；如果沒有，得分為0分。

（2）需求方案是否經過科學論證

指標得分情況：

需求方案提出后經過科學論證的，得分為100分；未經過論證的，得分為0分。

指標2：采購需求的滿足程度

（1）是否存在采購需求不能滿足的情況

（2）是否存在超出政府需求的采購

指標得分情況：

如果存在項目需求不能滿足情況，得分為0分；如果存在超出政府需求的采購，得分為0分；既不存在需求不能滿足情況，也不存在超需求采購的，得分為100分。

指標3：政府采購的公開透明度

（1）采購項目是否經過公開招標

（2）采購項目的采購方式

（3）采購信息是否公開發布

指標得分情況：

采購信息公開公布的得分為100分，采購信息沒有公開公布的得分為0分。

指標4：采購項目的程序規范性

主要考察采購項目的評標規則、是否存在違約、是否聘請獨立的第三方機構進行驗收等。

（1）評標規則

在政府采購實踐中，評標辦法主要有價格評標法、綜合評標法和打分法。

指標得分情況：

在評標過程中采用打分法的得分為100分，采用綜合評標法的得分為80分，采用價格評標法的得分為60分。

（2）選擇代理機構的級別

（3）項目實施過程中是否存在違約現象

指標得分情況：

不存在違約現象的，得分100分；存在違約現象的，得分為0分。

（4）是否聘請獨立的第三方機構進行項目驗收

政府采購法規定，驗收可以由采購人委托的采購代理機構進行，也可以由采購人自己進行。法律沒有規定驗收過程中利害關系人必須回避，但是從保證政府采購項目的規范性角度來看，聘請獨立的第三方機構進行采購合同的驗收，更有利于保證采購過程的規范性。

指標5：采購項目的廉政狀況

（1）項目實施過程中是否存在腐敗現象

指標得分情況：

存在腐敗現象的為0分，不存在腐敗現象的得分為100分。

（2）項目實施過程中投訴及處理情況

指標得分情況：

在政府采購項目過程中不存在投訴的得分為100分，存在投訴但得到處理的得分為50分，存在投訴但未得到處理的得分為0分。

指標6：采購項目的經濟性

（1）采購項目的預算節約率

即政府采購的預算價格與實際價格的差與采購預算價格的比率，預算節約率反映了采購價格相對于預算價格的節約程度。計算公式為：預算節約率=（采購預算價格-采購的實際價格）／采購的實際價格×100％。

指標得分情況：

預算節約率大于5%的，得分為100分；預算節約率在0到5%之間的得分為50分；預算節約率小于0的得分為0分。

（2）采購項目的成本降低率

即政府采購項目的成本與同類采購項目成本降低的比率。計算公式為：成本降低率=（同類采購項目的成本-采購項目的實際成本）／同類采購項目的成本×100％。

指標得分情況：

成本降低率大于10%的，得分為100分；成本降低率在0到10%之間的得分為50分；成本降低率小于0的得分為0分。

（3）與同期市場上同類產品交易價格的比率

該指標主要反映政府采購項目的交易價格與同期市場同類產品市場交易價格相比較的情況。計算公式為：與同期市場上同類產品交易價格的比率=采購項目的實際價格／同期市場上同類產品交易價格×100％。

指標得分情況：

與同期市場上同類產品交易價格的比率小于90%的，得分為100分；90%到100%之間的得分為50分；大于100%的得分為0分。

（4）采購項目的成本與歷史成本的比率

該指標主要反映政府采購項目的成本與過去同類采購項目成本比較的情況。計算公式為：采購項目的成本與歷史成本的比率=采購項目的成本／過去三年同類采購項目的平均成本×100％。

指標得分情況：

采購項目的成本與歷史成本的比率小于90%的，得分為100分；90%到100%之間的得分為50分；大于100%的得分為0分。

指標7：采購項目的質量性

（1）采購項目質量驗收情況

指標得分情況：

驗收結果為優良，得分為100分；驗收結果為合格，得分為50分；驗收結果為不合格，得分為0分。

（2）采購項目完成期限情況

指標得分情況：

采購項目提前或者按期完成，得分為100分；采購項目不能按期完成，得分為0分。

（3）滿足用戶需求情況

指標得分情況：

采購項目的結果達到了用戶需求的滿意，得分為100分；未達到用戶需求的滿意，得分為0分。

指標8：采購項目的社會效益

（1）采購項目的社會關注度

指標得分情況：

公眾對政府采購項目反映積極、評價良好，得分100分；群眾對政府采購項目反映負面，得分為0分。

（2）采購項目的政策功能是否充分發揮

指標9：采購項目的環境效益

（1）采購項目是否購買節能環保產品

指標得分情況：

購買的產品為節能環保產品的，得分為100分；購買的產品不是節能環保產品的，得分為0分。

（2）采購項目購買產品的可再生循環性

指標得分情況：

購買的產品具有可再生循環性的，得分為100分；購買的產品不具有可再生循環性的，得分為0分。