兩把“利劍”助力完善政采執行機制

加強政采內控管理，推進政采全過程信息公開

兩把“利劍”助力完善政采執行機制

■ 本報記者 孫冉冉

近年來，我國各級政府采購監管部門和集中采購機構通過推出諸多舉措，在深化政府采購制度改革方面取得了顯著成效。在本月初召開的2017年全國政府采購工作會議上，財政部國庫司主要負責人、政府采購管理辦公室主任婁洪回顧總結了近兩年我國政府采購工作總體情況，并從重點強化采購執行機制、加快完善政府采購管理制度等9個方面介紹了我國政府采購改革所取得的成績。

婁洪指出，強化政府采購執行機制，主要是通過加強政府采購活動中的內部控制機制和健全政府采購全過程信息公開機制兩大措施來實現的。

內控管理：從內部規范政采流程

2016年6月，財政部發布《關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），旨在進一步規范政府采購活動中的權力運行，強化內部流程控制，促進政府采購提質增效。

《指導意見》提出了4個方面內控措施。一是明晰事權,依法履職盡責。要求采購人、采購代理機構和監管部門實施歸口管理，強化內部監督。二是合理設崗,強化權責對應。要求采購人、集中采購機構和監管部門合理界定崗位職責，將不相容崗位分離開來，實施定期輪崗制度。三是分級授權,推動科學決策。要求主管預算單位加強所屬預算單位管理；完善采購人、集中采購機構和監管部門采購事項內部決策機制和內部審核制度。四是優化流程,實現重點管控。要求加強關鍵環節的控制，對不符合規定的及時糾正；明確各個節點的工作時限要求，提高采購效率；強化利益沖突管理，嚴格執行回避制度。

在今年修改后并實施的《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》中，財政部再次強調采購人應進一步建立健全本單位政府采購內部控制制度，在編制政府采購預算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等重點環節加強內部控制管理。

針對上述要求，多地財政部門、集中采購機構和其他行政事業單位近年來為了推進內控制度建設紛紛出臺了一系列制度與規定，并取得了成效。

北京市財政局主要做了兩項工作：一是對集采目錄內品目的招標流程和標后管理進行梳理優化，以進一步完善集中采購內控操作流程和項目受理工作規范。二是加強對供應商的監管，將集中采購供應商資料納入信息系統進行集中管理和動態監管，設立服務質量“曝光臺”，建立“黑名單制度”，取消不能正常履約的供應商的政府采購資格。

內蒙古包頭市財政局則是開發了采購人、代理機構及中標供應商網絡隨機抽取檢查內控管理系統，借助電子化平臺，在政府采購過程中加強自身建設，強化內控管理。

中央國家機關政府采購中心也針對政采內控管理建設做了多項工作。例如建立采購業務綜合監管月報制度，對每個月在運行項目、已辦結項目、接受委托項目、質疑投訴項目、廢標項目統計分析，對政府采購項目進行事后監督。

農業部則在今年發布的《農業部政府采購管理辦法》中要求其所屬單位結合自身特點，認真梳理政府采購工作中不同業務、環節、崗位需要重點控制的風險事項，合理確定崗位的職責權限，建立崗位間的制衡機制，將不相容崗位分開設置，并建立定期輪崗交流制度。

信息公開：通過外部監督規范政采行為

與內控管理一樣，信息公開對于完善政府采購執行機制也十分重要。做好政府采購信息公開工作，既是全面深化改革、建立現代財政制度的必然要求，也是加強社會監督，提升政府公信力的重要舉措，對于規范政府采購行為，維護政府采購活動的公開、公平和公正具有重要意義。一直以來，財政部對于政府采購信息公開工作十分重視。

2015年，財政部發布了《關于做好政府采購信息公開工作的通知》，要求建立健全責任明確的工作機制、簡便順暢的操作流程和集中統一的發布渠道，確保政府采購信息發布的及時、完整、準確，實現政府采購信息的全流程公開透明。同時又進一步明確了政府采購信息的公開范圍、公開主體、公開渠道、政府采購項目信息和監管處罰信息的公開要求等內容。

今年5月，財政部又發布了《關于進一步做好政府采購信息公開工作有關事項的通知》，從推進各地區政府采購信息發布網絡平臺建設、完整全面發布政府采購信息、健全政府采購信息發布工作機制、加強對政府采購信息公開工作的考核與監督4個方面提出具體要求，對政府采購信息公開工作作出了更加細化的部署。

回首過去兩年，我國政府采購信息公開工作成效顯著。2016年，全國共發布政府采購信息公告183.9萬余條，政府采購透明度在持續提升。2017年，各地認真落實信息公開要求，加強地方分網建設，加大信息發布力度，信息公開效果總體良好。

上海市財政局通過加強對電子化平臺的建設來使政府采購信息輻射范圍更廣、采購過程透明度更高。上海市財政局一方面努力建設好上海市政府采購信息管理平臺，加大對該平臺的推廣應用，持續優化完善政府采購平臺功能，做好與全國政府采購平臺對接準備；另一方面做好與公共資源交易平臺無形對接工作，借力于公共資源交易平臺的門戶作用，讓更多人了解政府采購制度與實務，增強政府采購信息公開透明度，提升采購信息輻射面。此外，上海市財政局在集中采購機構年度考核及社會代理機構監督檢查中，還重點關注了政府采購信息公開政策的執行情況。

兩把“利劍”相互依存

內控管理制度和信息公開制度，是推進政府采購執行機制建設的兩把“利劍”，二者缺一不可。一方面，通過制定制度、健全機制、規范流程等方式，從內部逐步完善政府采購運行機制；另一方面，通過不斷推進政府采購信息公開，提高政府采購活動的透明度，通過外部監督作用來進一步健全政府采購運行機制。同時，科學有效的內控管理和信息公開均可預防腐敗現象的產生。

政府采購信息公開還是政府采購內控管理的一項重要內容。財政部印發的《關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》中提出要優化流程，重點管控。而信息公開是政府采購活動流程中的一項重要環節，自然也在內控管理范圍之內。加強對政府采購信息公開工作的內控管理，才能確保確保政府采購信息發布的及時、完整和準確。

同時，政府采購活動中需要公開的采購需求、采購內容、預算金額等信息也是采購單位通過內部管理所決定的結果。這些信息的公開，可以將社會監督引入政府采購活動中來，使政府采購更加透明、陽光，讓政采內控管理更為規范。

此外，針對部分涉及敏感內容的政府采購項目，也需要加強采購流程內控管理，同時注意采購項目相關信息的公開程度。一方面，采購人、代理機構需要注意采購相關信息的敏感程度，對于可以公開的內容和不能公開的內容加以區分；另一方面，政府采購監管部門也需要加強監管，以防部分單位以保密為由拒絕公開采購信息。

政策回顧

政采內控管理制度梳理

2012年，財政部印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》，將內部控制定義為單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。要求行政事業單位建立與實施內部控制需要遵循的全面性原則、重要性原則、制衡性原則和適應性原則。同時還要求單位經濟活動的決策、執行和監督應當相互分離。

2015年，財政部發布《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》，進一步明確了內控建設的4項主要任務：健全內部控制體系，強化內部流程控制；加強內部權力制衡，規范內部權力運行；建立內控報告制度，促進內控信息公開；加強監督檢查工作，加大考評問責力度。同時還明確了行政事業單位內控建設的4項基本原則為全面推進、科學規劃、問題導向以及共同治理。

2016年，財政部印發了《關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》，明確了采購人、集中采購機構、監管部門主體責任，要求以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線，通過制定制度、健全機制、完善措施、規范流程，逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度。同時提出4個方面的主要措施：明晰事權，依法履職盡責；合理設崗，強化權責對應；分級授權，推動科學決策；優化流程，實現重點管控。

2017年2月，財政部相繼印發了《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2016年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2017〕3號）兩份文件，要求全國各級各類行政事業單位編報上報2016年度內部控制報告，進一步助推預算單位的內控制度建設。

2017年10月，財政部頒布的《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》中再次強調，“采購人應當按照行政事業單位內部控制規范要求，建立健全本單位政府采購內部控制制度，在編制政府采購預算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等重點環節加強內部控制管理。”

政采信息公開制度梳理

2014年4月，國務院辦公廳發布的《2014年政府信息公開工作要點》中明確提出,要加強政府采購信息公開, 公開政府采購項目預算、采購過程、采購結果，細化公開中標成交結果，逐步建立政府采購預算、執行、結果全過程信息公開制度。

自2015年3月起開始實施的《中華人民共和國政府采購法實施條例》中第8條規定，政府采購項目信息應當在省級以上財政部門指定的媒體上發布；采購項目預算金額達到國務院財政部門規定標準的，政府采購項目信息應當在財政部指定的媒體上發布。

2015年7月，財政部發布了《關于做好政府采購信息公開工作的通知》，要求建立責任明確的工作機制、簡便順暢的操作流程和集中統一的發布渠道，確保政府采購信息發布的及時、完整、準確，實現政府采購信息的全流程公開透明。

2017年1月，財政部印發《政府和社會資本合作（PPP）綜合信息平臺信息公開管理暫行辦法》，對PPP項目的信息公開的內容、信息公開的方式、監督管理等做了明確規定，強調項目采購階段的信息公開應遵照政府采購等相關規定執行。

2017年4月，財政部發布的《2017年政務公開工作要點》中指出，要加強信息公開情況的監督檢查，加大對采購項目預算金額、采購合同、公共服務項目采購需求和驗收結果等信息公開薄弱環節的監管，同時建立和完善評估機制，委托社會力量開展對政府采購透明度的第三方評價，公開評價結果，推動政府采購信息公開各項規定落到實處。

2017年5月，財政部發布《關于進一步做好政府采購信息公開工作有關事項的通知》，從推進各地區政府采購信息發布網絡平臺建設、完整全面發布政府采購信息、健全政府采購信息發布工作機制、加強對政府采購信息公開工作的考核與監督4個方面提出具體要求，對政府采購信息公開工作作出了更加細化的部署。

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