國家稅務總局陜西省稅務局 構建內控管理新格局促進陽光采購

國家稅務總局陜西省稅務局

構建內控管理新格局促進陽光采購

本報訊  國家稅務總局陜西省稅務局按照國家稅務總局政府采購內控工作總體部署，不斷強化風險防范意識，積極查找工作薄弱環節，從嚴從密完善內控體系，科學有效防范工作風險，構建“以制度控權為主線，以雙向監控為支點”的內控管理新格局，推動政府采購陽光運行。

據了解，在制度建設方面，該局從健全管理制度、規范權利運行、優化工作機制著手，在原有50余個政府采購制度基礎上，進一步制定完善了系統政府采購管理實施辦法、機關政府采購各部門職責及工作規程、采購項目委托代理實施辦法以及采購項目專家論證實施辦法、合同管理實施辦法、目錄外標準下采購事項管理辦法等一系列制度辦法，進一步扎緊制度的籠子，為政府采購內部風險防控打下堅實的制度基礎。

在內控體系建設方面，該局從采購工作實際出發，結合近年來巡視、審計、督查等各類檢查，樹立底線思維，強化風險意識，堅持問題導向，積極查找工作薄弱點和風險隱患，明確內部控制措施，覆蓋采購預算、采購立項、采購需求、采購計劃、采購實施、合同管理、資金支付、采購事項備案、檔案管理等各業務環節、共梳理出38個風險點，制定出職責分工控制、流程控制、集體決策控制、公開運行控制、痕跡記錄控制、授權審批控制6大類46項風險防控措施，完善24種表證單書。同時，結合自身實際制定政府采購風險內部控制制度，下發《政府采購風險內部控制指引》及流程圖，指導全系統開展政府采購風險防控工作，有效化解政府采購工作風險。

該局還不斷健全采購風險防控機制，形成職責清晰、運轉有序、監督制約、風險可控、問責嚴格的政府采購內部管理及監控格局。一是加強組織體系建設。按照明晰事權、分事行權的原則，該局各級采購部門均建立“集中采購部門—政府采購工作組—政府采購領導小組”三位一體的集體領導決策機制，形成采購、財務、監督、需求和技術等部門共同參與的內部運行機制，為政府采購工作健康、穩步發展提供了有力的組織保障。二是強化內部制約措施。該局設置了專職或兼職人員負責政府采購工作，分設了綜合管理、項目操作、合同執行、審核監督四個崗位，明確了各崗位工作職責，形成了相互牽制的崗位分離制約機制；建立了采購事項會議紀要制，對所有重大采購事項一律通過領導小組會議集體審議，并以局領導專題會議紀要的方式予以明確，形成環環相扣監督格局。

針對監督管理，該局依托內外部雙向監督，著力打造陽光采購模式，實現采購工作全過程公開透明。一方面加強過程監督。嚴格按照“四個到位”開展工作，即采購公告發布到位、采購文書法律審核到位、開評標程序組織到位、評標紀律執行到位，實現政府采購流程規范化。嚴格執行與供應商聯系工作規則，在項目評審過程中，評標委員會成員簽署紀律承諾書，上交手機等通訊工具，評標過程全程錄音錄像，確保采購過程的嚴肅性和公正性。另一方面接受外部監督。嚴格按照政府采購信息公開要求進行信息公告，所有政府采購項目均在中國政府采購網、中國稅務政府采購網、陜西省政府采購網、該局網上發布公告。同時，引入外界監督。對采購預算金額較大、技術復雜、專業要求高的項目，邀請有關專家進行采購實施論證，對重大項目采購，主動邀請監察、質檢、審計等有關部門監督，促進政府采購工作公開透明、陽光運行。

此外，該局還通過責任明晰、分權制衡、流程制約、過程監控的政府采購內控約束機制，有效實現陜西稅務政府采購成效“四個提升”：一是風險自律意識提升。通過明確崗位職責、工作流程、工作標準、追究辦法，逐步加深采購人員對工作風險的認知，不再憑感覺、憑經驗，內控自律由被動到主動、由弱化到強化、由淡化到固化。二是風險監控水平提升。通過完善內控機制，將反腐倡廉要求融入政府采購各環節工作之中，落到權力結構和運行機制實處，監控范圍由重點防控向全面防控轉變，由靜態結果防控向動態過程防控轉變，形成層層分解、環環相扣、制約有效的管理鏈條。三是風險防范能力提升。從崗位職責、業務流程、工作標準，到風險監控、考核評價，實現內部控制全覆蓋、無縫隙、無死角。形成“對內實行流程分權、實施‘常態化、動態化管理’，對外建立信息交流”內外雙重監控。四是政府采購質效提升。通過落實崗位制約、強化內外監督，縮小權力尋租空間，強化依法采購、陽光采購實現崗位、權力、程序、責任、制度的有機結合，有效提升工作和權力運行控制的嚴密性，有效實現內控促廉與政府采購工作雙促共贏，共同提升。

（劉瑋 鄭芥 蒲蔚）

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