上海繪制政采內控“穴位圖”

上海繪制政采內控“穴位圖”

該市財政局編制了《政府采購業務內控風險指引綱要》，點出政府采購內控風險的86個“死穴”，同時要求各單位推進政府采購內控制度建設，健全和完善相關內控風險防范措施

本報訊 上海市財政局近日編制出臺《政府采購業務內控風險指引綱要》，點出政府采購預算編制、采購、合同簽訂及履約驗收等環節的內控風險“死穴”，同時要求各單位今年2月底前建立和完善本部門、本單位的政府采購內控制度。

根據上海市財政局印發的《關于進一步加強本市政府采購內控制度建設暨印發<政府采購業務內控風險指引綱要>的通知》要求，該市各單位應以“分事行權、分崗設權、分級授權”為原則，通過建立健全制度和機制、完善規范措施和流程，逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和控制制度，實現對政府采購活動內部權力運行的有效制約。分事行權，就是對經濟和業務活動的決策、執行、監督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉。分崗設權，就是對涉及經濟和業務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。此外，該市將通過實施歸口管理、明確崗位職責、不相容崗位分離、實施定期輪崗、建立“一事多崗”制度、發揮主管預算單位的管理職能、加強重點環節控制、完善內部審核制度等8項主要措施加強政府采購內控制度建設。

為便于各單位更好的完善和健全政府采購內控制度，上海市財政局還根據相關法律法規的規定，編制了《政府采購業務內控風險指引綱要》（以下簡稱《綱要》），供各單位在建立政府采購內控制度時參考。《綱要》涉及政府采購預算編制、采購程序、合同簽訂、履約驗收、采購檔案等主要環節可能發生的86個風險控制點，并每項對應列明了參考法律依據。其中，預算編制環節涉及編制政府采購預算過程中的1個內控風險點，采購形式確定過程中的3個內控風險點，采購方式確定過程中的7個內控風險點，編制采購計劃過程中的3個內控風險點；采購環節涉及采購委托過程中的4個內控風險點，制定招標文件（采購需求）過程中的19個內控風險點，招標程序過程中的8個內控風險點，開標評標過程中的11個內控風險點，中標、成交結果過程中的4個內控風險點；合同簽訂及履約驗收環節涉及簽訂采購合同過程中的4個內控風險點，履約與驗收過程中的5個內控風險點；其他環節涉及詢問、質疑方面的6個內控風險點，采購檔案方面的3個內控風險點，采購信息公開方面的5個內控風險點，自主創新產品首購、訂購方面的2個內控風險點，以及其他方面1個內控風險點。

上海市財政局強調，各市級主管預算部門、預算單位應對照政府采購相關法律、法規、規章及制度規定，參考《綱要》，根據自身實際情況，合理設置崗位，明確崗位職責，細化各流程、各環節的工作要求和執行標準，在2019年2月底前建立和完善本部門、本單位的政府采購內控制度。各區財政部門應結合各區具體情況，制定各區采購人政府采購內控制度推進方案，著力推進和落實本區采購人政府采購內控制度建設工作，切實加強政府采購活動中的權力運行監督，有效預防腐敗，提升政府采購活動的組織管理水平。

（滬財）

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