徐州扎牢采購人內(nèi)控制度之“籠”

【聚焦●強化內(nèi)控管理】

徐州扎牢采購人內(nèi)控制度之“籠”

本報訊近日，江蘇省徐州市財政局與徐州市監(jiān)委、市審計局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強預(yù)算單位采購內(nèi)控制度建設(shè)的通知》(以下簡稱《通知》)，進(jìn)一步明確了徐州市預(yù)算單位政府采購內(nèi)控制度建設(shè)要求。通過“內(nèi)外兼修”，扎緊扎牢采購人內(nèi)控制度之“籠”。

“加強政府采購活動中采購人的內(nèi)部控制管理，是深化政府采購制度改革的內(nèi)在要求，采購人內(nèi)控機制是整個政府采購效益實現(xiàn)的先決條件和基石，強化其內(nèi)控管理，向管理要效益、向監(jiān)督求安全，才能真正將采購人主體責(zé)任落實、落細(xì)、落到位。為此，我們與相關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)了《通知》），并對全市預(yù)算單位的政府采購制度建設(shè)提出了要求。”徐州市財政局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是讓采購人明確內(nèi)控風(fēng)險，做好“內(nèi)省”。徐州市財政局依據(jù)政府采購相關(guān)法律、法規(guī)中對采購人的責(zé)任規(guī)定，結(jié)合徐州市實際，制定了《采購人政府采購內(nèi)控風(fēng)險提示》，梳理了預(yù)算編制環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、合同簽訂及履約驗收及其他事項等四個方面的內(nèi)控風(fēng)險點，涉及87條具體管理措施和規(guī)定，讓采購人充分認(rèn)識、掌握政府采購活動中各項責(zé)任和風(fēng)險。

二是讓采購人練好制訂內(nèi)控制度的“內(nèi)功”。結(jié)合當(dāng)前各部門、單位的政府采購制度建設(shè)存在未建立、制度設(shè)計簡單等問題，徐州市財政局認(rèn)真研究相關(guān)法律規(guī)定，創(chuàng)新設(shè)計了涵蓋政府采購全流程的《預(yù)算單位采購管理內(nèi)部控制制度模板》，該模板共分八章28條，為預(yù)算單位建立政府采購內(nèi)控制度提供詳盡的條款參考。

三是加強采購人內(nèi)控制度備案的“考評”。為實現(xiàn)采購人內(nèi)控制度備案的剛性約束，強化主動監(jiān)督管理水平，《通知》規(guī)定，未能按時建立部門采購管理內(nèi)部控制制度以及未按時報送備案的，徐州市財政局將在市級機關(guān)綜合考核工作中對該部門的相關(guān)績效評價內(nèi)容予以扣分。

四是擴大內(nèi)控制度調(diào)整對象的概念“外延”。為解決政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下采購活動如何開展存在法律空白的問題，《通知》要求，各預(yù)算單位對所有采購項目，包括政府采購以及非政府采購項目，均納入內(nèi)控制度實施范圍。

五是監(jiān)督采購人內(nèi)控制度的主體“外擴”。建立“雙備案”機制，各預(yù)算單位印發(fā)采購管理內(nèi)部控制制度后，及時報主管預(yù)算部門備案；主管預(yù)算部門印發(fā)部門采購管理內(nèi)部控制制度后，報徐州市財政局、徐州市監(jiān)委以及徐州市審計局三家聯(lián)合備案。各備案主體均是對采購人內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行的監(jiān)督主體。

六是明確采購人內(nèi)控制度的效力“外張”。采購人內(nèi)控制度不僅是自身開展采購活動的依據(jù)，根據(jù)《通知》規(guī)定，備案過的采購管理內(nèi)部控制制度還將作為徐州市財政局、徐州市監(jiān)委以及徐州市審計局相關(guān)檢查的重要依據(jù)。

（張海）

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