無錫立規矩加強預算單位政采內控制度建設

無錫立規矩加強預算單位政采內控制度建設

本報訊 近日，江蘇省無錫市財政局根據發布《關于進一步加強市級預算單位采購內控制度建設的通知》（以下簡稱《通知》），以加強市級預算單位政府采購內部控制制度建設，有效落實采購人主體責任。

《通知》對各單位加強內控制度建設提出了六項明確要求。一是明確工作目標。無錫市各單位應當按照“分事行權、分崗設權、分級授權、內部牽制”的要求，結合單位實際，明確采購歸口部門、采購活動中相關機構和崗位的權限和責任，規范決策機制、采購流程、期限要求等內容，制定切實可行的落實舉措，將內控管理貫穿于政府采購活動全過程。二是加強組織領導。各單位政府采購工作實行統一領導、分工負責、歸口管理；把采購工作納入“三重一大”進行研究與決策，通過內控制度形成對政府采購權力運行的有效制約，提高決策和內部管理水平。三是落實主體責任。以強化采購人主體責任為核心，全面落實“誰采購、誰負責”的原則。落實采購人自主采購責任，采購人通過詢價比價，“貨比三家”，確保“價格最優”；落實采購人內控管理責任，采購人應梳理和評估本單位政府采購執行中的風險，明確標準化工作要求和防控措施；落實采購人履約驗收責任，采購人應依法組織履約驗收工作，細化編制驗收方案，完善驗收方式，嚴格落實履約驗收責任。四是實施歸口管理。各單位應當明確內部歸口管理部門,具體負責本單位、本系統的政府采購執行管理。歸口管理部門扎口負責政府采購活動的組織實施，牽頭建立本單位政府采購內部控制制度,明確本單位相關部門在政府采購工作中的職責與分工,建立政府采購與預算、業務、財務、資產等業務機構或崗位之間溝通協調的工作機制,共同做好確定采購需求、組織采購活動、履約驗收等采購工作。五是科學合理設崗定責。各單位應當合理設置崗位，明確崗位職責、權限和責任主體，細化各流程、各環節的工作要求和執行標準。建立崗位之間的制衡機制，實行不相容崗位分離。六是實行不相容崗位相分離。各單位內部機構和崗位根據業務流程和職責權限，建立相互協同和制衡機制，既做到采購與財務、資產、業務等部門有效銜接，又確?！肮苠X”與“管事”相分離，采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位相分離。

《通知》明確了編制主要業務內部控制防控風險點。無錫市財政局根據相關法律法規及政策，按照預算編制環節、采購程序環節、合同簽訂、履約驗收及采購檔案等環節，梳理了與采購人內控制度相關的政府采購主要風險點，編制了《采購人政府采購內控風險提示》（以下簡稱《提示》），供各單位在建立政府采購內控制度時參考。

《通知》強調要采取措施抓好貫徹落實工作。一是各單位要結合自身實際情況，合理設置崗位，在涉及政府采購的業務、財務部門中指派負責人、專門人員，細化各流程、各環節的工作要求，抓緊梳理和評估本單位政府采購執行和監管中存在的風險，及時制定或修訂并印發各單位采購管理內部控制制度。二是各單位印發采購管理內部控制制度后，包括填報《市級預算單位政府采購內控制度基本情況表》，及時報主管預算部門備案；主管預算部門印發部門采購管理內部控制制度后，經單位主要領導同意并加蓋公章后，報市財政局備案。三是對未按規定要求建立健全政府采購內部控制制度和未按時報送備案的，以及未嚴格執行內部運轉和管理制度的，將按規定在年度市級機關單位財稅高質量發展考核內容中予以扣分。四是各市（縣）區財政部門應結合當地具體情況，制定各市（縣）區采購人政府采購內控制度推進方案，著力推進和落實本地采購人政府采購內控制度建設工作。

(樂偉兵)

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