淺析政府采購內控制度建設思路

淺析政府采購內控制度建設思路

■ 陳勇

為規范預算單位建立政府采購內部控制制度，湖南省財政廳根據財政部和湖南省政府深化政府采購制度改革精神印發了《湖南省財政廳關于建立預算單位政府采購內部控制制度的通知》，同時出臺了《湖南預算單位政府采購內部控制事項清單》，該清單包含了12大類，共計40項內容，是根據湖南省當前深化政府采購改革任務和要求制定的，涵蓋了做好政府采購工作的主要事項。筆者根據上述兩份文件，淺析預算單位政府采購內部控制制度建設的幾點思路。

第一，統一思想，明確目標和原則。加強預算單位政府采購內部控制，是湖南省深化政府采購制度改革，加快建立現代化政府采購制度的重要內容，也是實現物有所值采購結果、落實政府采購政策、防控廉政風險和法律風險等改革目標的重要保障機制。預算單位在建設本單位政府采購內部控制制度時，應當將這一建設思想按照統一原則編入單位政府采購內部控制制度中。同時，還應遵循公開透明、公平競爭、公正誠實信用，以降低采購風險、提高資金的使用效率為原則，依法依規開展政府采購活動，各項采購業務要實行歸口管理、職責明確、程序規范，防控有力。

第二，統籌安排，落實政策與機制。政府采購內部控制制度建設應該統籌安排，統一管理，實行集體研究與內部會商相結合的議事決策機制。首先，明確單位機構設置、崗位設置和崗位職責，明確內部和所屬預算單位政府采購機構的職能職責，對單位政府采購事項實行統一管理，對重大項目、重大金額、重大事項實行集體研究與內部會商相結合的議事決策機制。其次，按照不相容崗位分離，“采而不用、用而不采”的崗位要求，明確崗位職責、權限和責任主體，將政府采購各項政策、法規、機制落實到機構、崗位和經辦人員當中，實現政府采購全流程管控無死角，采購過程全留痕，追溯可查。最后，要制訂績效評價考核管理辦法，設立績效評價考核指標體系，通過運用一定的評價指標、標準和方法，對各單位各部門開展的政府采購活動進行科學、客觀、公正的評價，將評價結果作為下一年度編報政府采購預算的重要依據和工作改進舉措依據。

第三，優化流程，規范行為與交易。政府采購從采購預算編制、采購需求、采購活動、合同管理到履約驗收、結算支付全流程應實行優化管理。根據機構設置和崗位安排分工合作統籌管理，將每個環節、每個流程細分到每個崗位。分解流程不是增加流程環節，而是將過去不必要的流程環節簡化，既要實行簡政放權，又要做好分工、分級制衡，讓每個崗位都知道有多大的權只能辦多大的事，從而提高采購效率。在不同的交易方式、不同的流程環節、不同的操作崗位，建立相關約束機制，明確交易時限與責任，可以規范每個崗位人員的交易行為。

第四，提高效率，防控法律與廉政風險。政府采購效率的提升，不僅要做到分事行權、分崗設權、分級授權，簡化辦事流程，還應該實行效率管理，減少線下審批環節，確保政府財政性資金的有效合理使用和加快資金結算速度。同時，自落實“放管服”改革工作以來，落實采購人的主體責任已深入政府采購活動中，深化政府采購制度改革，更是進一步明確了采購人在政府采購活動中的主體責任擔當，因此賦予采購的人的責任與風險并存，在政府采購內控制度中建立起風險防控機制與懲處機制勢在必行。紀檢監督部門應當發揮監督作用，對政府采購全過程中的法律風險與廉政風險實施把控，切實履行監督職責。

第五，優化營商環境，完善工作機制。政府采購優化營商環境工作，是為供應商實行減負政策，以降低門檻、提供便利為目的。建立采購人負面清單，全面清理妨礙公平競爭的規定和做法，構建統一開放、競爭有序的政府采購市場體系，對供應商不得設置歧視性和排他性條件，不得隨意設置門檻，并依法及時公開政府采購意向，支持中小微企業獲得金融信貸支持，切實提高供應商參加政府采購活動的便利度。完善對供應商的利益損害賠償和補償機制，以及規范各類保證金收取和退還，建立詢問和質疑答復工作機制，做好采購人、代理機構、評審專家和供應商的信用評價及不良行為記錄工作。

第六，加快信息化建設，為政府采購提質增效。政府采購信息化建設是深化政府采購改革的必經之路，積極推進政府采購電子平臺和電子賣場建設，有助于推動政府采購管理從事前向事中事后轉變。在信息化建設中，要明確信息化平臺操作管理權限與職責、操作流程與規范。優化線上工作流程，對線上審批程序進行簡化，減少紙質表格、材料上傳和備案，減少紙質下載審批、簽字環節，做到能夠線上辦理的不在線下辦理，能夠線上完成不需要下載完成。讓數據多跑路，人員少跑腿，大幅提高政府采購效率，全面實現“線上辦”和“不見面辦”的目標。同時建立起線上采購全過程有痕可查，有責可追，追責有人的管理機制。

此外，各采購單位還應加大對政府采購內部控制制度建設工作的宣傳力度，積極開展培訓，充分發揮政府采購系統功能，不斷提高政府采購相關工作人員的專業素質和法律意識。

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