【控采有方】

筑牢采購內(nèi)控的“防火墻”

■ 李晨欣

政府采購是法院保障審判執(zhí)行工作高效運(yùn)行、合理配置資源的重要環(huán)節(jié)，其規(guī)范性、效率性與廉潔性直接關(guān)系到司法公信力與財政資金使用效益。近年來，安徽省蕪湖市中級人民法院在推進(jìn)司法改革和優(yōu)化司法服務(wù)的過程中，深刻把握政府采購工作的內(nèi)在規(guī)律與風(fēng)險特性，在法院的物資裝備、技術(shù)服務(wù)等采購需求日益增長，采購規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大的背景下，緊密結(jié)合本院工作實(shí)際，著力構(gòu)建并持續(xù)完善了一套“權(quán)責(zé)清晰、制度完備、流程規(guī)范、技術(shù)支撐、監(jiān)督有力”的采購內(nèi)控管理體系，有效防范了采購風(fēng)險，提升了財政資金使用效益。

夯基固本 構(gòu)建采購內(nèi)控管理制度體系

健全組織架構(gòu)與制度體系，是筑牢采購內(nèi)控管理的“四梁八柱”。新形勢、新要求下的采購內(nèi)控管理，健全的組織體系和科學(xué)的制度規(guī)范是基石。為此，蕪湖市中級人民法院不斷夯實(shí)層次分明、權(quán)責(zé)明確的組織架構(gòu)和覆蓋全面、操作性強(qiáng)的制度體系。

——強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，明晰權(quán)責(zé)分工。蕪湖市中級人民法院將采購內(nèi)控工作納入黨組重要議事日程和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制范疇，建立“高規(guī)格采購領(lǐng)導(dǎo)小組+專業(yè)化采購辦”的組織架構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定法院年度政府采購預(yù)算和采購計(jì)劃，研究決定重大采購項(xiàng)目事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決采購過程中的重大問題，對全院政府采購工作負(fù)總責(zé)，確保了采購工作與法院整體發(fā)展規(guī)劃、年度重點(diǎn)工作同頻共振，實(shí)現(xiàn)了從決策源頭加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和控制。專業(yè)化采購辦公室，通常依托計(jì)劃裝備處具體運(yùn)作，作為采購工作的日常辦事機(jī)構(gòu)和執(zhí)行主體，在采購辦內(nèi)部及跨部門之間，嚴(yán)格遵循“不相容崗位分離”原則，明確了采購需求申請、采購執(zhí)行、合同審核、項(xiàng)目驗(yàn)收、資金支付等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)了采購業(yè)務(wù)的歸口管理和專業(yè)化操作，形成了“領(lǐng)導(dǎo)小組決策、采購辦執(zhí)行、使用部門配合、監(jiān)察審計(jì)監(jiān)督”的橫向協(xié)作、縱向聯(lián)動、相互制約的管理格局，確保了采購權(quán)力規(guī)范、透明運(yùn)行。

——構(gòu)建系統(tǒng)化制度體系，實(shí)現(xiàn)全過程有章可循。制度是內(nèi)控管理的核心，蕪湖市中級人民法院結(jié)合自身實(shí)際，系統(tǒng)梳理采購業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，制定并不斷完善采購內(nèi)控制度，形成了以《蕪湖市中級人民法院采購管理辦法》為總綱，《蕪湖市中級人民法院工程及貨物類采購招標(biāo)方式管理辦法》《蕪湖市中級人民法院物資管理辦法》等制度為分支的制度體系。該體系涵蓋了采購全流程、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)規(guī)范，重點(diǎn)細(xì)化了各環(huán)節(jié)的審批權(quán)限、操作標(biāo)準(zhǔn)、時限要求以及風(fēng)險防控措施，確保了采購活動的每一個步驟都有明確的制度依據(jù)和操作指引，為規(guī)范采購行為提供了堅(jiān)實(shí)的制度保障。

預(yù)算引領(lǐng) 提升財政資金使用效益

強(qiáng)化采購活動的源頭控制，要以預(yù)算科學(xué)化為引領(lǐng)。科學(xué)的預(yù)算是規(guī)范采購行為、提高資金效益的關(guān)鍵。為此，蕪湖市中級人民法院將采購活動全面、嚴(yán)格限定在預(yù)算框架內(nèi)，從源頭上強(qiáng)化控制和規(guī)劃。堅(jiān)持“能省就省、應(yīng)壓盡壓、須花則花”的采購預(yù)算原則，不斷提高采購預(yù)算編制的前瞻性與準(zhǔn)確性。根據(jù)審判執(zhí)行工作需要、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)有設(shè)備狀況及下年度工作重點(diǎn)，采購辦會同各業(yè)務(wù)部門，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提交的采購需求申請，充分論證采購申報項(xiàng)目的必要性、可行性，明確采購標(biāo)的的性能參數(shù)、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額、預(yù)期效果等關(guān)鍵要素。接下來，再由采購辦會同財務(wù)人員進(jìn)行采購需求匯總、審核和綜合平衡，結(jié)合全院年度重點(diǎn)工作規(guī)劃和資金撥付情況，形成全院年度采購預(yù)算草案，按程序報采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議、院黨組審定。

采購預(yù)算的編制科學(xué)合理避免了盲目采購和超預(yù)算采購，從源頭上確保了采購活動受控、資金使用合規(guī)。

科技賦能 提升內(nèi)控管理質(zhì)效

為順應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”發(fā)展趨勢，蕪湖市中級人民法院大力推進(jìn)采購管理信息化建設(shè)，將內(nèi)控制度和風(fēng)險防控要求嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“以機(jī)器管人、以程序管事”。

——全流程線上操作，提升效率與透明度。全面對接市級政府采購平臺，所有政府采購類項(xiàng)目（涉密等特殊情況除外）均通過信息化平臺進(jìn)行操作，涵蓋了不同額度、不同需求采購項(xiàng)目。實(shí)現(xiàn)從采購意向公開、計(jì)劃備案、公告發(fā)布、專家抽取、開標(biāo)評審、中標(biāo)結(jié)果公示、合同備案、線上驗(yàn)收申請等環(huán)節(jié)的全流程電子化操作。這不僅讓供應(yīng)商，尤其是中小企業(yè)，大幅降低投標(biāo)成本，“零跑腿”在線參與，更提升了采購效率，確保了采購程序高度規(guī)范、公開透明和全程留痕，有效減少了人為干預(yù)和操作風(fēng)險。

——數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，強(qiáng)化內(nèi)控與協(xié)同。蕪湖市中級人民法院積極探索推動采購管理系統(tǒng)與單位內(nèi)部的預(yù)算一體化平臺、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通。在采購申請階段，系統(tǒng)自動校驗(yàn)預(yù)算指標(biāo)可用性；在采購預(yù)算計(jì)劃階段，數(shù)據(jù)在內(nèi)部系統(tǒng)中完成審批后，一鍵推送至財政平臺進(jìn)行備案；在采購支付階段，中標(biāo)金額、合同信息自動推送至財務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)備付款；在資產(chǎn)驗(yàn)收階段，驗(yàn)收完成后，合格資產(chǎn)編碼錄入系統(tǒng)，資產(chǎn)卡片信息同步自動更新。這種系統(tǒng)間的無縫銜接，實(shí)現(xiàn)了從事前預(yù)算控制、事中執(zhí)行監(jiān)督到事后資產(chǎn)入賬的全生命周期管理，這樣的全鏈條數(shù)據(jù)貫通強(qiáng)化了節(jié)點(diǎn)控制，有效堵塞了管理漏洞，提升了內(nèi)部治理的協(xié)同性和精細(xì)化水平。

專人專責(zé) 實(shí)現(xiàn)采購物有所值

法院采購涉及領(lǐng)域廣泛，包括信息化硬件軟件、司法鑒定服務(wù)、實(shí)物證據(jù)保管設(shè)備、專用車輛、基建工程等各領(lǐng)域。專管員的核心目標(biāo)就是確保采購產(chǎn)品、服務(wù)能滿足審判執(zhí)行工作的實(shí)際業(yè)務(wù)需求，而不僅僅是完成采購這一流程。因此，通過常態(tài)化的融合式培訓(xùn)，使專管員積累行業(yè)知識，能夠讓其更精準(zhǔn)地編制采購需求和技術(shù)參數(shù)，避免出現(xiàn)“量身定制”的排他性條款或模糊不清的無效需求，保障了采購質(zhì)量。此外，采購過程由專管員按既定流程推進(jìn)，減少了個人自由裁量權(quán)，使得采購活動更加透明、公開。

多維監(jiān)督 織密風(fēng)險防控防護(hù)網(wǎng)

蕪湖市中級人民法院構(gòu)建了內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督、過程監(jiān)督與節(jié)點(diǎn)控制相結(jié)合的全方位、多層次監(jiān)督機(jī)制，將監(jiān)督貫穿于采購活動的全過程。

——聚焦全過程節(jié)點(diǎn)風(fēng)險防控，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。紀(jì)檢監(jiān)察部門將采購活動作為重點(diǎn)監(jiān)督領(lǐng)域，針對采購各階段的風(fēng)險特征，剖析責(zé)任、細(xì)化防控措施，形成季度重大項(xiàng)目廉潔風(fēng)險防控手冊，推進(jìn)全過程節(jié)點(diǎn)防控。同時，監(jiān)察部門通過列席重要采購項(xiàng)目評審會議、參與重大項(xiàng)目履約驗(yàn)收等方式，形成一道“事前防范、事中控制、事后監(jiān)督”的內(nèi)部監(jiān)督防線。

——廣拓監(jiān)督渠道，自覺接受社會監(jiān)督。除在指定的市公共資源交易中心網(wǎng)及時、準(zhǔn)確發(fā)布采購公告、結(jié)果公示等信息外，蕪湖市中級人民法院還通過法院門戶網(wǎng)站、法院公眾號等形式，主動向社會公開年度采購預(yù)算、總體采購情況等，廣泛接受社會公眾、潛在供應(yīng)商和新聞媒體的監(jiān)督，提高信息公開透明度，增強(qiáng)政府采購的公信力。

一系列內(nèi)控管理措施的深入實(shí)踐，讓蕪湖市中級人民法院的采購管理工作規(guī)范化、科學(xué)化、信息化水平顯著提升，財政資金使用效益和采購效率明顯提高，有力保障了財政資金的安全和效益，促進(jìn)了司法廉潔。當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和司法改革持續(xù)深化，法院的工作面臨更高要求、更多挑戰(zhàn)。未來，蕪湖市中級人民法院將繼續(xù)對標(biāo)新時代人民法院工作的新要求，常抓不懈，與時俱進(jìn)，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制，不斷探索采購內(nèi)控管理的新思路、新方法。

（作者單位：安徽省蕪湖市中級人民法院）

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